银行存款利率的计算并非简单的数学问题，其背后涉及严谨的法律规定与合同约定。作为储户与银行之间储蓄合同的核心要素，利率的计算方式直接关系到双方的权利义务，受到《中华人民共和国商业银行法》、《储蓄管理条例》及《民法典》合同编等相关法律法规的规制。

从法律性质上看，存款利率是银行使用储户资金所支付的对价。其计算标准的确定，首先需遵循国家宏观金融调控政策。中国人民银行依法公布的存款基准利率，构成了各商业银行确定自身利率的法定基础。商业银行在基准利率基础上，拥有一定的自主浮动权限，但此权限的行使必须在监管机构规定的范围内，并需以明确方式向储户公示。储户在存款前，有权知悉并确认该笔存款所适用的具体利率政策，该利率构成储蓄合同不可分割的条款。

具体至计算层面，法律要求计算方式必须清晰、明确、无歧义。目前国内银行普遍采用年利率作为标示标准。利息的基本计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 存期。此处的“利率”需与“存期”单位相匹配，若采用年利率，则存期通常需折算为年。例如，一笔一年期定期存款，适用年利率为r，则到期利息即为本金乘以r。

对于存期不是整年的情况，法律实践与合同约定中通常将一年视为360天或365天，具体折算方法须依照该银行公示的储蓄章程或具体合约条款。活期存款的利息计算通常按日累计，每季度结息一次，结息后的利息并入本金起息，即俗称的“复利”。这种计息方式也必须有明确的合同依据或行业通用且经公示的规则。

定期存款提前支取是容易引发争议的情形。根据《储蓄管理条例》精神，定期储蓄存款提前支取，支取部分将按支取日银行挂牌的活期存款利率计付利息。此规定体现了合同的严肃性，也是对储户违约行为的一种利息补偿调整，具有法律约束力。反之，逾期支取的定期存款，其超过原定存期的部分，除另有约定自动转存外，一般也仅按活期利率计息。

利率调整时的处理亦受法律约束。若遇中国人民银行调整基准利率，对于已存入的定期存款，依据“存单契约”原则，通常按存入日挂牌公告的相应定期储蓄利率计息，全程不变，这保障了合同预期的稳定性。对于活期存款，则一般以结息日挂牌的活期利率结算。

值得注意的是，银行所有涉及利率的计算规则、计息方式、结息频率等，都必须严格履行告知义务，通常在营业场所公示、存款章程或电子协议中载明。储户一旦签署合同或办理存款，即视为同意并受该等规则约束。若银行单方面变更计息规则，且对储户利益产生实质性影响，则需依法履行相应的公告和提示义务。

银行存款利率的计算，是一个融合了法定基准、银行自主约定、具体合同条款及行业操作惯例的法律过程。储户在享有获得利息的法定权利的同时，也应主动关注并理解存款合同中的计息条款，明确本金、利率、存期及计息规则这四大要素，方能有效维护自身合法权益，避免因误解而产生不必要的纠纷。清晰透明的计息方式，不仅是金融诚信的体现，更是法治精神在金融消费领域的具体落实。